Главная - Гражданское право - Формула расчета пени по договору

Формула расчета пени по договору


Формула расчета пени по договору

Расчет неустойки по ставке рефинансирования: формула и пример


В качестве нее может быть либо стоимость договора в целом (к примеру, в отношениях купли-продажи, если покупатель вообще не оплатил стоимость товара), либо какая-то часть от суммы, которую не выплатил контрагент (например, не произведена частичная постоплата после поставки товара или оказания услуги). Ставка в процентах – это числовое значение (имеет место быть в договоре), характеризующее сам размер ответственности для просрочившей стороны. Период просрочки – это тот период времени, когда одна из сторон просрочила исполнение своего обязательства (не поставлен товар или не произведена оплата).

Считается со следующего дня за последним днем для выполнения предписанного обязательства. К сведению: договор может и не предусматривать конкретный процент пени. В этом случае неустойка подлежит расчету по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Формула для расчета неустойки по банковской ставке очень проста, однако, прежде чем приступать к расчету, необходимо проверить актуальное число ставки, так как оно может периодически повышаться. Посмотреть эти сведения можно в интернете.

Также, помимо этого, расчет неустойки по ставке ЦБ РФ, имеет и такие особенности.

  • В качестве показателя ставки следует пользоваться либо самой ставкой рефинансирования (когда применяется статья 395 ГК РФ, то есть для большинства случаев неисполнения договоров, контрактов и т.п.), либо 1/300 от банковской ставки (применяется для расчета штрафной санкции по налогам и сборам).
  • Ее нельзя путать с вышеприведенной формулой для расчета пени.
  • При этом расчете нужно брать такие показатели количества дней: 360 – для обозначения года и 30 – для обозначения месяца.

В качестве примера будет рассмотрена формула для расчета пени по статье 395 ГК РФ, она имеет следующий вид: Неустойка = (количество просроченных дней * сумма договора * ставка рефинансирования) / 360 дней.

Если договор предусмотрел другое число дней для понимания года или месяца (например, один год – это 350 дней), то нужно при расчете руководствоваться установленным договором показателем.

Как сделать расчет неустойки или пени по договору? — юридические советы

395;

  • Ст. 332;
  • Ст.1063;
  • Ст.

    314;

  • Ст.393;
  • Ст.330, 331.
  • Данными статьями гражданского закона определяется обеспечительная суть неустойки, ее субъекты, порядок исчисления сроков и самой суммы, а также отдельные виды данной санкции. При расчете неустоек ключевыми являются два момента:

    1. Период нарушения – промежуток просрочки;
    2. Сумма или процент штрафных санкций.

    Процент может быть установлен договором, например, если его предметом является займ, и составлять от 0,5 до 2% от суммы неисполненного обязательства.

    В ситуации с коммунальными долгами процент определяется нормативными актами, а ключевой является ставка рефинансирования, так неустойка может составлять 13 от ставки рефинансирования по отношению к суммам неисполненных обязательств. Таким образом, сумма задолженности умножается на процент от ставки рефинансирования и на число дней просрочки.
    Нередки прибегают к прогрессивной шкале исчисления неустоек, когда увеличение дней просрочки влечет увеличение процента, например, по достижении 91 дня неисполнения обязательств в основе расчетов применяется уже 12 ставки рефинансирования. Штраф может устанавливаться договором, иметь фиксированную суму или процентную составляющую.

    В каждом случае параметры для расчета разные, поэтому все делается индивидуально, в зависимости от следующих факторов:

    1. Конкретно, что нарушено – сроки, размеры;
    2. Каким способом начисляется неустойка – определяется условиями договора;
    3. Размер предусматриваемых штрафных санкций по условиям контракта.
    4. Каким способом устанавливается вид неустойки – согласно нормам законодательства или же в соответствии договорным условиям;
    5. Какой вид нарушения был допущен провинившейся стороной. В частности это может быть неисполнение условий контракта, просрочка или ненадлежащее исполнение;

    Чтобы защитить свои гражданские права и обеспечить выполнение условий контракта всеми сторонами

    Как посчитать неустойку за каждый день просрочки (калькулятор)?

    Пени насчитываются с той даты, когда должен быть произведён платёж.

    Если арендатор не оплатил в срок аренду и задержал оплату на 20 дней, то пени берутся в размере 1% за каждый просроченный день. Сумма – 30000 рублей; Время просрочки – 20 суток; Процентная ставка – 1%.

    Согласно формуле рассчитываем неустойку: 30000*1%*20 = 6000 рублей за 20 суток. Расчёт пени по другим видам договоров производится аналогично. При заключении договора должна быть, обозначена процентная ставка для выполнения подобных расчётов.

    Сумма * время просрочки * ставка рефинансирования/ 36000. Согласно этой формуле легко сделать расчёт итоговой суммы за неустойку аренды. Производится расчет фиксированного процента договорной неустойки. Калькулятор работает онлайн по правилам расчёта процентов (неустойки) по договору с указанием процента неустойки за каждый день просрочки, а также в процентах годовых.

    Штрафы и пени в налоговом и бухгалтерском учёте отражаются по дебету счёта 99 «Прибыль и убытки».

    Независимо от периода начисления. Дата проведения проводки обязательно соответствует времени принятия решения.

    Согласно статье 270 Налогового Кодекса РФ подобные суммы не должны представляться в бухгалтерском учёте как расходы.

    Стороны, вступающие в договорные правоотношения, должны знать, каким образом рассчитать неустойку по соглашению в случае неисполнения одной из сторон взятого обязательства.

    Внимание! Для начала необходимо знать следующие показатели, которые могут понадобиться для вычисления пени:

    1. размер процентов, который установлен соглашением сторон, применяемый при нарушении обязательств;
    2. период времени, за который насчитывается неустойка.
    3. размер средств, из которых в последующем следует рассчитать неустойку (в качестве такой суммы может выступать как часть тех денежных средств, которые внесены контрагентом, так и та сумма, которая не была уплачена);

    При наличии вышеперечисленных данных каждая из сторон сможет осуществить расчет штрафных сумм.

    Как сделать расчет неустойки или пени по договору?

    Обычно формула расчета пени выглядит так: сумма договора × ставка в процентах × период просрочки.

    Как найти множители, было описано выше.

    Пример: Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.

    Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю. Подписаться По договору были куплены строительные материалы на сумму 10 000 рублей с доставкой. Срок поставки был обозначен в договоре как 10 календарных дней с момента оплаты (покупки) товара.

    В указанный срок ничего не привезли. Да еще и задерживают доставку уже на 2 недели.

    В договоре написано, что если поставщик задерживает поставку товара, то покупатель имеет право взыскать с поставщика неустойку (пени) в размере 1% от суммы по договору за каждый день просрочки поставки товара. Итак, сумма договора — 10 000 рублей; процентная ставка — 1%, период просрочки — 14 дней.

    Расчет неустойки по формуле будет выглядеть так: 10 000 х 1% х 14.

    Размер пени будет равен 1 400 рублей за 2 недели. Важно: в договоре может отсутствовать процентная ставка неустойки.

    Вместо этого иногда встречается такая формулировка:

    «За нарушение обязательств по договору сторона может взыскать неустойку в соответствии с законодательством Российской Федерации»

    . Обычно в таком случае речь идет о нарушении стороной договора денежного обязательства, то есть, например, просрочки оплаты по договору. Это означает, что неустойка будет рассчитываться по ключевой ставке Центрального банка РФ.

    Размер ставки можно найти на официальном сайте Центробанка. Важно: в данном случае неустойкой в обиходе называют проценты, начисляемые на сумму долга. В ст. 395 Гражданского кодекса РФ описаны правила расчета такой неустойки.

    Формула расчета пени в этом случае будет выглядеть следующим образом: сумма по договору × период просрочки × ключевая ставка ЦБ РФ / 36 000. Для того чтобы получить от нарушителя неустойку, для начала лучше обратиться к нему с предложением о добровольной ее уплате.

    Такое предложение излагается письменно в претензии.

    В ней обязательно

    Что такое пеня

    Рассмотрим пример. Предприятие должно 1000 рублей. Пеня в размере 0,1% исчисляется именно с этой суммы.

    Сумма не выплачивается уже 1000 дней. Общая сумма к оплате равна 2 000 рублей, из которых 1 000 рублей – это пеня. Однако, на практике, эти понятия разграничивают:

    1. Пеня. Начисляется при несвоевременной уплате долгов, неисполнении условий договора. Обычно термин фигурирует при налоговых начислениях, наличии задолженностей по ЖКХ. Начисляется ежедневно в процентном соотношении от суммы долга.
    2. Неустойка. Начисляется не только за долг, но и за некачественное исполнение услуг. Может устанавливаться как в процентах, так и в конкретной сумме. Обычно фигурирует в договорах коммерческого типа.
    3. Штраф. Применим при неполном исполнении или полном неисполнении условий по договору. Определяется в процентах или конкретной сумме. Обычно это фиксированная денежная сумма. Размеры штрафов известны заранее. Штраф взимается однократно. В дальнейшем не может происходить доначислений.

    Пеня – это подвид неустойки.

    В дальнейшем пеня будет начисляться не от 2 000 рублей, а от 1 000 рублей. Законодательство не разграничивает неустойку и пеню. Все эти начисления, согласно 330 ГК РФ, включены в .
    Однако между всеми перечисленными терминами есть небольшие отличия. Деньги по кредиту распределяются в следующем порядке:

    • Основное «тело» задолженности.
    • Начисленные пени и штрафы.
    • Издержки кредитора из-за задолженности дебитора.

    Если человек желает снизить пеню в судебном порядке, необходимо сразу обращаться в суд, не выплачивая неустойку.

    Определение пени дано пунктом 1 статьи 75 НК. Термин пени установлен пунктом 1 330 статьи ГК. Если дебитор оплатит пеню, это не освободит его от необходимости покрытия основного «тела» задолженности.
    Если уплаты уже были сделаны, вернуть средства вряд ли получится. Величина пени может определяться самостоятельно, однако в этом деле есть определенные ограничения. Пеня не должна быть больше размера долга или налоговых отчислений. Кредитор, который начислил высокую пеню, должен иметь в виду, что должник может ее оспорить.

    Как рассчитать неустойку по договору — формула и примеры расчета

    Поэтому следует вывести их число до определенной даты.

    После нее уже наступит просрочка. Однако стороны часто не указывают в сделке конкретных сроков платежа, возврата займа и так далее.

    На этот случай законодательство предусматривает следующую схему действий. В первую очередь контрагенту следует адресовать письменное требование совершить предусмотренные договором действия.

    Такое предложение должно быть удовлетворено в течение семи дней с момента его получения (). Соответственно, на восьмой день уже начнет свой отсчет просрочка. Период просрочки оканчивается датой окончательного исполнения обязательств.

    При этом в отрезок просрочки входят все календарные дни, включая и выходные.

    Представим себе следующую ситуацию. В пользу кредитора суд вынес решение о взыскании как суммы основного долга, так и неустойки в форме пени. И поэтому возникает вопрос: прекращается ли после этого начисление санкций?

    Ответ на него – нет! Пеня продолжает насчитываться вплоть до окончания выплаты задолженности.

    Чтобы ее взыскать правильнее всего подать новый иск. Для него расчет следует сделать за период от дня предъявления первоначального иска и до даты закрытия задолженности перед кредитором. При этом, однако, не стоит забывать о трехгодичном сроке исковой давности.

    Если дело касается штрафа, то он уплачивается или в фиксированной сумме или же в определенном проценте. Его величина может быть предусмотрена как в законодательстве, так и пунктами соглашения. В зависимости от условий конкретного договора, базой для начисления таких санкций может быть или общая стоимость товара (выполняемых работ, оказываемых услуг), либо же величина задолженности.

    Пеня же имеет свою формулу для расчета. Вот ее стандартный вид: Сумма неустойки = задолженность х (процент пени/100) х количество дней просрочки. Некоторые законодательные санкции привязаны к ставке рефинансирования (ключевой ставке) российского Центробанка.

    Как рассчитать неустойку по договору поставки?

    395 ГК РФ, то есть исходя из ставки рефинансирования Центробанка РФ. В соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ размер процентов за пользование чужими денежными средствами определяется учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части, существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо — в месте его нахождения.

    Напомним, что согласно ст. 395 ГК РФ если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании п. 1 указанной статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

    На практике расчет неустойки производится по-разному.

    Поэтому рассмотрим, как правильно рассчитать неустойку в нескольких наиболее распространенных ситуациях:

    1. если в договоре указан процент пени, то размер неустойки рассчитывается как произведение общей суммы задолженности и процента пени, взимаемого за каждый календарный день просрочки;
    2. если в договоре прописана выплата фиксированной суммы, то при появлении задолженности выплачивается именно она;
    3. если в договоре не прописаны проценты неустойки (не указан процент пени, не оговорена фиксированная сумма), неустойка рассчитывается по ставке рефинансирования ЦБ РФ. Отметим, что если на протяжении периода просрочки ставка рефинансирования колебалась, специалисту следует считать пеню отдельно по каждому периоду с определенным значением ставки, а затем суммировать полученные данные. Данный коэффициент в актуальной величине всегда указан на сайте Центробанка. В расчете могут использоваться как все дни просрочки (календарные дни), так и «эффективные» дни — выбор за компанией-кредитором, поскольку какой из двух вариантов является верным, арбитражная практика не дает конкретного ответа.

    Рассмотрим оба варианта расчета процентов: 1 вариант. Использование всех дней (календарных) просрочки.

    Сумма, которую компания-должник

    Формула расчета неустойки

    Обычно ее размер устанавливают в процентном соотношении от суммы просрочки, и указывается в договоре. Но не всегда размеры штрафов уточняются в договорах, при отсутствии данного пункта формула расчета неустойки будет рассматриваться с использованием ставок ЦБ РФ, принятых на данный момент, согласно ст.395 ГК РФ.

    Изучая действующее российское законодательство, можно понять, что юридически пени и неустойка не имеют разницы. Но, текущая практика все же накладывает некоторые различия в данные определения. В частности:

    • Штраф. Используется понятие при ситуации полном/частичном неисполнении условий по официальному соглашению. Может рассчитываться в определенной сумме и в процентовке. Но чаще всего штраф определяется в конкретной, определенной сумме, размеры которой известны заранее. Штраф взимается единоразово, при произошедшем нарушении.
    • Неустойка. Данный термин используется как при начислении денежных задолженностей, так за плохое (некачественное) выполнение каких-либо услуг. В отличие от пени, неустойка может исчисляться и в конкретной денежной сумме, а не только иметь процентное соотношение. Это понятие чаще фигурирует в договорных обязательствах коммерческого типа.
    • Пеня. Накладывается при задержках в оплате задолженностей, невыполнение договорных обязательств. Данный термин чаще применяется при образовавшихся долгах по уплате ЖКХ, налогов.

    Пеня является подвидом неустойки, данный термин определен п.1 ст.

    75 НК РФ и ст.330 ГК РФ. Прежде чем изучать, как считать неустойку, следует понимать, что, если задолженник оплатит полностью всю насчитанную на него неустойку, он не освободит себя от погашения основной части (тела) займа.

    Денежные средства по ссуде распределены в таком порядке:

    • Начисленные штрафные санкции.
    • Основная часть займа (тело кредита).
    • Издержки банка-кредитора из-за образовавшейся задолженности клиента-дебитора.

    Нужно помнить, что если клиент несогласен с начисленными неустойками, он может оспорить размер начисленного штрафа в судебном порядке.

    Как рассчитать неустойку: готовый алгоритм

    По истечении этого периода начисляется штраф из расчета 200 рублей за каждый день просрочки, но не более 5 000 рублей. Работы переданы по акту 31 мая 2019 года, по состоянию на 01 июля 2019 года Исполнитель не получил оставшиеся деньги и выслал претензию Заказчику с требованием уплатить долг в размере 850 000 рублей и штраф в сумме 4200 рублей (21 день * 200 рублей).

    Рекомендуем прочесть:  Налоги с фот калькулятор

    Скачайте и возьмите в работу:

    «Исполнитель несет ответственность в размере двукратной за каждый день просрочки выполнения заказа»

    или «В случае задержки оплаты покупатель выплачивает пени за каждый день просрочки из расчета 15 процентов годовых».

    Если ваш договор содержит подобную формулировку, то пени начисляются по формуле: Пени = Сумма задолженности * Процент/360 дней * Период просрочки Разберемся с каждым показателем для расчета неустойки в отдельности.

    Сумма задолженности. Если пени вы начисляете на аванс или постоплату, то определить расчетную базу не составит труда.

    Но в ситуации, когда в расчет берется стоимость товара или работ, возникает вопрос: учитывать ли НДС?

    Сразу скажем, да, учитывать. К такому выводу пришел Высший Арбитражный суд в постановлении от 22.09.2009 №5451/09 (спор был в отношении процентов по ст. 395 ГК РФ). Причина в том, что для покупателя входной НДС – это часть цены товара.

    В то же время продавец обязан заплатить НДС независимо от того, поступили деньги от покупателя или нет. Поэтому если покупатель не рассчитался, продавец перечислит в бюджет собственные деньги.

    Получается, что задерживая оплату, покупатель неправомерно пользуется деньгами продавца. Правда, из этого правила есть исключения. Так, при расчете пеней за просрочку доставки грузов железнодорожным транспортом НДС не учитывается, так как налог не входит в размер провозной платы (постановление Президиума ВАС РФ от 11.09.2012 № 5328/12 по делу № А40-51561/11-61-356).

    360 дней – условное количество дней в году (30 в месяце) при расчете процентов за пользование чужими деньгами по статье 395 ГК РФ согласно разъяснениям Верховного и Высшего арбитражного судов (п.

    2 совместного постановления пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 8 октября 1998 г. № 13/14)

    Расчет суммы неустойки и других штрафных санкций по договору

    Это может быть размер полной суммы, т.е.

    тело кредита, а может быть и часть средств, которые были не доплачены. Для того чтобы знать, как рассчитывается правильно неустойка, необходимо с особой внимательностью изучать все части кредитных договоров, особенно тот пункт, который описывает санкции, применяемые в случае несвоевременных выплат. Главными параметрами являются:

    1. Размер процентной ставки. Это число описывает числовую суть ответственности, которая возлагается на плечи заемщика, допустившего нарушение договоренностей.
    2. Сумма согласно договору.
    3. Срок просрочки или срок неоплаты. Этот период в течении которого услуга/товар/платеж был задержан сверх оговоренного срока.

    Следует понимать, что формула расчета пени по договору касается непосредственных долговых процессов, связанных с взятием денег в долг или в кредит, но также и всех операций купля/продажа/поставка.

    К примеру, подобные расчеты имеют место между продавцом и поставщиком. В этом случае параметр «Срок неоплаты» означает время в течение которого поставщик может задерживать поставку товаров. Поскольку все три параметра являются известными и прописанными во всех договоренностях, то их можно смело использовать: Пеня = Сумма согласно договору * Размер процентной ставки * Срок неоплаты Порой складывается впечатление, что, несмотря на простоту этого вычисления, расчет зависит от области деятельности.

    Но это не так. Данный расчет применим почти во всех видах деятельности.

    Как рассчитать неустойку Разберемся на практике с расчетом пени: Фирма «А» приобрела у фирмы-поставщика «Б» строительные материалы на сумму 35 тысяч рублей. В сумму входила доставка. Срок, в течении которого доставка должна была состоятся, согласно договорам, указывался как 7 календарных дней (неделя) с того момента как заказ был приобретен, т.е.

    оплачен. Когда следует начинать начисление?

    После 7 дней, как и указано в договоре. При этом фирма-поставщик «Б» доставила товар спустя 22 дня с момента заказа.

    Формула расчета неустойки и особенности вычислений

    В качестве нее может быть либо стоимость договора в целом (к примеру, в отношениях купли-продажи, если покупатель вообще не оплатил стоимость товара), либо какая-то часть от суммы, которую не выплатил контрагент (например, не произведена частичная постоплата после поставки товара или оказания услуги).

  • Ставка в процентах – это числовое значение (имеет место быть в договоре), характеризующее сам размер ответственности для просрочившей стороны.
  • Период просрочки – это тот период времени, когда одна из сторон просрочила исполнение своего обязательства (не поставлен товар или не произведена оплата).

    Считается со следующего дня за последним днем для выполнения предписанного обязательства.

  • К сведению: договор может и не предусматривать конкретный процент пени.

    В этом случае неустойка подлежит расчету по ставке рефинансирования ЦБ РФ. Формула для расчета неустойки по банковской ставке очень проста, однако, прежде чем приступать к расчету, необходимо проверить актуальное число ставки, так как оно может периодически повышаться.

    Посмотреть эти сведения можно в интернете.

    Также, помимо этого, расчет неустойки по ставке ЦБ РФ, имеет и такие особенности.

    • Ее нельзя путать с вышеприведенной формулой для расчета пени.
    • При этом расчете нужно брать такие показатели количества дней: 360 – для обозначения года и 30 – для обозначения месяца.
    • В качестве показателя ставки следует пользоваться либо самой ставкой рефинансирования (когда применяется статья 395 ГК РФ, то есть для большинства случаев неисполнения договоров, контрактов и т.п.), либо 1/300 от банковской ставки (применяется для расчета штрафной санкции по налогам и сборам).

    В качестве примера будет рассмотрена формула для расчета пени по статье 395 ГК РФ, она имеет следующий вид: Неустойка = (количество просроченных дней * сумма договора * ставка рефинансирования) / 360 дней.

    Если договор предусмотрел другое число дней для понимания года или месяца (например, один год – это 350 дней), то нужно при расчете руководствоваться установленным договором показателем.

    Как рассчитать неустойку по договору — формула и примеры расчета

    Рассмотрим пример.

    Предприятие должно 1000 рублей.

    Пеня в размере 0,1% исчисляется именно с этой суммы. Сумма не выплачивается уже 1000 дней.

    Общая сумма к оплате равна 2 000 рублей, из которых 1 000 рублей – это пеня.

    В дальнейшем пеня будет начисляться не от 2 000 рублей, а от 1 000 рублей. Законодательство не разграничивает неустойку и пеню.

    Все эти начисления, согласно 330 ГК РФ, включены в понятие неустойки. Однако, на практике, эти понятия разграничивают:

    1. Штраф. Применим при неполном исполнении или полном неисполнении условий по договору. Определяется в процентах или конкретной сумме. Обычно это фиксированная денежная сумма. Размеры штрафов известны заранее. Штраф взимается однократно. В дальнейшем не может происходить доначислений.
    2. Пеня. Начисляется при несвоевременной уплате долгов, неисполнении условий договора. Обычно термин фигурирует при налоговых начислениях, наличии задолженностей по ЖКХ. Начисляется ежедневно в процентном соотношении от суммы долга.
    3. Неустойка. Начисляется не только за долг, но и за некачественное исполнение услуг. Может устанавливаться как в процентах, так и в конкретной сумме. Обычно фигурирует в договорах коммерческого типа.

    Пеня – это подвид неустойки.

    Однако между всеми перечисленными терминами есть небольшие отличия. Определение пени дано пунктом 1 статьи 75 НК. Термин пени установлен пунктом 1 330 статьи ГК.

    Если дебитор оплатит пеню, это не освободит его от необходимости покрытия основного «тела» задолженности.

    Деньги по кредиту распределяются в следующем порядке:

    • Издержки кредитора из-за задолженности дебитора.
    • Основное «тело» задолженности.
    • Начисленные пени и штрафы.

    Если человек желает снизить пеню в судебном порядке, необходимо сразу обращаться в суд, не выплачивая неустойку. Если уплаты уже были сделаны, вернуть средства вряд ли получится.

    Величина пени может определяться самостоятельно, однако в этом деле есть определенные ограничения. Пеня не должна быть больше размера долга или налоговых отчислений.


    buk-belgorod.ru © 2019
    Наверх