Главная - Дарение - Как составить декларацию 3 ндфл за учебу

Как составить декларацию 3 ндфл за учебу


Как составить декларацию 3 ндфл за учебу

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за обучение


» » » 3-НДФЛ за обучение 23 сентября 2020 Декларация 3 НДФЛ за 2017 год за обучение является обязательным документом при заявлении данной льготы по окончании года в . Примечание: если вычет заявляется – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно. Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на обучение может быть сдана в любое время в течение года. Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, что в прошлом году получили доход от , сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности в качестве ИП.

Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет.

Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год. Для возмещения указанных расходов в 2020 году необходимо будет сдать три декларации:

  • за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/821@;
  • за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/552@;
  • за 2015 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от от 25.11.2015 N

Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года.

Например, вы оплачивали обучение в 2015, 2016 и 2017 году.

Так, в 2020 году можно заявить вычет по обучению, оплаченному в 2015, 2016 и 2017 году. Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2020 году (при заявлении вычета за 2017 год) – в формате Excel. Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2016 и 2015 гг.) вы можете на странице. Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2017 год) утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (в ред.

от 25.10.2017). Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – в формате Word. Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за обучение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно . Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за обучение (свое и ребенка) – в формате Excel.

В 2017 году Серебров И.С. оплатил свое обучение в размере 135 000 руб. и обучение дочери в сумме 45 000 руб.

Так как сумма вычета за собственное обучение превышает установленный лимит, получить он сможет лишь 120 000 руб. из 165 000 руб. Вычет за обучение дочери будет предоставлен в полном объеме, так как не превышает лимита в 50 000 руб. Сумма вычета, которую Серебров сможет заявить, составит 165 000 руб.

(120 000 + 45 000). На руки он получит 21 450 руб.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка

А в случае возмещения 3-НДФЛ за обучение ребенка нужно придерживаться ниже представленных образцов.

Сначала будет показано заполнение бумажного бланка, а затем — в программе «Декларация». Полная форма отчета состоит из 20 листов, но никогда они все одновременно не нужны. Соискатель выбирает только те страницы, которые необходимы для его конкретной ситуации, а это примерно 5-7 листов.

Чтобы понять, как указать социальные вычеты в 3-НДФЛ по обучению ребенка, приведем пример с исходными данными. Пример 1 Смирнов Александр платит за учебу своей дочери Смирновой Ксении 70 000 рублей в год. Его ежемесячный доход составляет 30 000 рублей на протяжении последних 3 лет.

Для отражения в 3-НДФЛ оплаты обучения ребенка берутся такие листы:

    титульный; раздел 1; раздел 6; лист А; лист Е1.

Бланк заполняется в обратном порядке. Этапы: Сначала берется лист Е1. Нужно указать ИНН, фамилию с инициалами.

В строке «090» вписать сумму расходов по оплате образования ребенка, но не более 50 000 рублей — например, если Смирнов заплатил 70 000 рублей, он все равно пишет 50 000 в строке «090».

По графам «110», и «180 и «190» указать то же значение.

Ставятся подпись, дата. Далее берутся лист А и справка 2-НДФЛ.

Опять указываются ИНН, фамилия с инициалами.

Графы «010»-«030» заполняются согласно справке — в ее шапке есть реквизиты работодателя.

Строки «070»-«100» берутся из итогов таблицы справки — зарплата за год, налог за год. Проставляются дата и подпись. Теперь раздел 2. Как и на прошлых листах, вписать фамилию, ИНН, дату и поставить подпись.

Заполнить строки «010», «020», «030»-«040», «060», «070», «080» и «140» — все значения брать из листов А и Е1.

Какие именно значения вписывать и как проводить расчет нужно внимательно прочитать подсказки в скобках под указанными графами.

Далее перейти к разделу 1. Указываются

Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно .

Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте. К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.

Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством.

Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.

Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

  1. Программа «Декларация»;
  2. Программа «Налогоплательщик ЮЛ».
  3. Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);

Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно на сайте финансового ведомства. Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя.

Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи). Исходные данные Малинин В.В. в 2015 г.

оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб. В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц. По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога. При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Если оплата за обучение превышает этот лимит, остальную часть суммы не учитывают.

То есть, если гражданин заплатил за обучение 75 000 рублей, вернуть он сможет не более 50 000 рублей.

  • За свое обучение можно вернуть до 120 000 руб.
  • Вычет предоставляют одному из родителей/опекунов/попечителей/приемных родителей. Также они могут поделить право на вычет в определенных ими долях.
  • Согласно законодательству, получить вычет может только плательщик подоходного налога.

    Но есть исключение. Также на вычет могут рассчитывать пенсионеры, которые за последние три года были трудоустроены официально какой-либо период. в программе Изначально нужно скачать эту программу с официального сайта Налоговой Инспекции.

    Выбирать ее нужно в соответствии с отчетным годом. Например, если требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, выбирают программу «Декларация 2017», за 2020 год — «Декларация 2020» и так далее. Как только программа скачена, можно приступать к заполнению отчета.

    Первая вкладка «Задание условий».

    В ней указывают следующее:

    1. Общая информация — код ИФНС (в которую подают отчет, выбирают из списка), номер корректировки (при первичной подаче декларации проставляют «0»);
    2. Имеются доходы — ставят отметку в поле «Учитываемые справками о доходах физлица»;
    3. Тип декларации — 3-НДФЛ;
    4. Признак налогоплательщика — физическое лицо;
    5. Доверенность подтверждается — отмечают, как сдают отчет (лично или через представителя физического лица).

    Вторая вкладка — «Сведения о декларанте». В ней отражают следующие данные:

    1. Сведения о документе, удостоверяющем личность (выбирают вид документа и указывают его серию, номер, дату выдачи и кем выдан).
    2. ФИО налогоплательщика, его ИНН, дату и место рождения;
    3. Код страны (РФ-643, код государства выбирают из списка);
    4. Данные о гражданстве (гражданин РФ, лицо без гражданства);

    Третья вкладка «Доходы, полученные в РФ».

    Декларация на возврат 13 процентов за учебу: необходимые документы для вычета за обучение

    Получается, что к возврату полагается 15 тысяч 600 рублей.

    Сколько денег можно вернуть за обучение собственное Описываемое ограничение действительно не только для возврата средств за учет, но и на все другие разновидности вычетов социального характера, исключая категорию благотворительных выплат и получение дорогостоящего лечения. Суммарно все получаемые от государства социальные компенсации не могут превышать в размере искомые 120 тысяч рублей, то есть по ним по всем максимальная сумма предоставления равно 15 тысячам 600 рублям. Приведем пример. Вы прошли обучение в высшем учебном заведении, и потратили на оплату образовательных услуг 150 000 единиц российской валюты.

    Одновременно за отчетный год вы получили заработную плату в размере 250 000, и уплатили с них налог на доходы физических лиц в размере 31 000. По всем критериям вы имеете право на возврат компенсационных средств от государства, однако в полной мере совершенные затраты вами не окупятся, несмотря на то, сколько вы уплатили в казну и сколько отдали образовательному учреждению.

    Максимальная сумма, указанная выше, положена вам в представленном случае. Вы имеете право на получение социальной компенсации в виде возврата части уплаченного при оплате обучения детей налога, если ваша ситуация по критериям совпадает с необходимыми к соблюдению условиями.

    • Обучение отпрыска производится в формате очном, при этом не важно, что он посещает. Это может быть и университет и школа, и даже детский сад, форма в обязательном порядке предусматривается полная и посещение личное.
    • Ребенок, за которого возвращаются средства, может быть совершеннолетним, однако не должен достигать возраста 24 полных лет.
    • Составление официальной договоренности о предоставлении образовательных услуг производится на одного из родителей-супругов.
    • Документы, подтверждающие совершение выплат, в обязательном порядке составляются на того, кто выплату производит, или же оплата производилась от лица доверенного, статус которого подтвержден нотариально.

    Пример заполнения 3 НДФЛ на обучение

    Таким образом, в сумме за пять лет Иванов получит больше денежных средств 13000*5=65000 рублей. Для получения вычета за обучение, необходимо собрать определенный перечень документов. В первую очередь, рекомендуется обратиться в бухгалтерию по месту работы за справкой по форме 2-НДФЛ.

    Затем следует получить справку с места учебы, а также снять копии договора о предоставлении образовательных услуг. Если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, предоставляется также копия дополнительного соглашения, где будет отражено повышение цен.

    В случае, если вычет оформляется не за свое обучение, дополнительно потребуются следующие документы: • Если вычет оформляется за учебу ребенка – свидетельство о рождении; • Если возмещение получает опекун за оплату обучения подопечных – документы, подтверждающие опекунство; • Если налоговый вычет предоставляется при оплате учебы братьев и сестер – справки, подтверждающие родство. Существует еще один документ, без которого нельзя получить вычет за обучение – это декларация 3 НДФЛ.

    Заполнить ее можно разными способами: вручную или с помощью компьютера. Например, на сайте ФНС существует специальная программа, используя которую можно легко и без ошибок заполнить декларацию. При подаче 3-НДФЛ с целью получения вычета за учебу потребуется заполнить титульный лист, а также Раздел 1, Раздел 2, лист А и лист Е.

    Порядок заполнения титульного листа точно такой же, как для всех других социальных вычетов.

    В первую очередь заполняется строка ИНН, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д. Следующим вписывается номер корректировки — для декларации, подаваемой впервые, вносится значение «0». В строке налоговый период ставится год, в котором декларант совершил затраты на обучение.

    В следующую графу вписывается четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. В поле код налогоплательщика физические лица проставляют — «760», а ИП – «720». Информация для строк «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» содержится в паспорте лица, заполняющего декларацию.

    Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец

    Как это сделать, расскажем в следующих разделах.

    НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):

    1. в иных случаях.
    2. супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
    3. обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
    4. платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
    5. обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
    6. в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);

    Перечисленные ситуации невозможности возврата НДФЛ при оплате обучения связаны в основном:

    1. со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
    2. с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
    3. с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.

    Понять, почему лицо, работающее дистанционно за границей, не сможет вернуть НДФЛ за обучение, поможет статья .

    Поскольку речь идет об оплате обучения, появляется закономерный вопрос: влияет ли содержание программы обучения и (или) форма образовательного учреждения на возможность возврата НДФЛ? Узнайте об этом из следующего раздела. В ст. 219 НК РФ, посвященной условиям предоставления социального налогового вычета со стоимости обучения, нет каких-либо указаний или запретов, касающихся формы образовательных учреждений и программ обучения.

    Это означает, что законодательство

    Как заполнить 3-НДФЛ за обучение

    Мы же говорим о том, как самому заполнить 3-НДФЛ за обучение. Это довольно просто. Также см. «». Если говорить о том, какие листы 3-НДФЛ за обучение заполнять, то в стандартной ситуации нужно оформить 5 листов этой декларации.

    Их крайне желательно заполнять в такой последовательности:

    • Лист А.
    • Лист Е1.
    • Раздел 2.
    • Титульный лист.
    • Раздел 1.

    Плюс не забудьте приложить подтверждающие документы.

    Хотя само заполнение 3-НДФЛ за обучение в 2016 году требует наличия на руках только вашего паспорта и справки 2-НДФЛ с работы. Теперь вы знаете, какие листы заполнить в 3-НДФЛ при учебе.

    Это обязательный неизменный минимум.

    Также см. «». Когда заполняем 3-НДФЛ за обучение за 2016 год и иные периоды надо учитывать, что, согласно установленному ФНС порядку все суммы зарплатного дохода, оплаты учёбы и вычетов указывают вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

    1. до 50 копеек – во внимание не берут;
    2. 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

    Также см.

    «». В упомянутом ранее приказе ФНС № ММВ-7-11/671, к сожалению, не найдете детальных разъяснений, как правильно заполнить 3-НДФЛ за обучение.

    Их выработала практика. А в приказе даны предписания по заполнению каждого реквизита каждого листа этой декларации. Поэтому его сложно назвать инструкцией по заполнению 3-НДФЛ за обучение.

    ПРИМЕР Е.А. Широкова в 2016 году трудилась в ООО «Гуру», где стабильно получала зарплату. Общий размер согласно справке 2-НДФЛ составил 460 000 рублей. Подоходный налог общество удерживало по ставке 13% и полностью перечисляло в казну.

    Кроме того, в 2016 году Широкова оплатила своё обучение в вузе на заочном отделении.

    Общая сумма по договору с институтом составила 130 000 рублей.

    На основании подп. 2 п. 1 ст.

    219 НК РФ Широкова может рассчитывать на получение социального вычета по затратам на получение высшего образования. Далее показано, как заполнить форму 3-НДФЛ за обучение Широковой. Эту декларацию она подаст в налоговый орган, который курирует район ее проживания.

    Каждый раз заполнение 3-НДФЛ на вычет за обучение начинают с первого – титульного – листа.

    Как заполнить декларацию 3 НДФЛ для возврата подоходного налога за обучение

    Дочь учится на очной форме.

    Фролов А.К. может подать декларацию на возврат и получить 6500 рублей (в расчет берется только 50 000 рублей). Вычет на свое обучение не имеет таких строгих ограничений.

    Не имеет значения форма обучения, а ограничение по сумме в НК РФ составляет 120000 рублей (15600 рублей). Пример: Илларионова Е.А. обучалась на вечернем отделении и за 2015 год оплатила 35 000 рублей. Заполнив декларацию 3 НДФЛ за 2015 год, она получит 4550 рублей.

    Подать декларацию на возврат можно за предыдущие 3 года. В 2020 году будут делать вычет за 2015, 2016, 2017 года. Прошедшие налоговые периоды при этом сгорают.

    Например: Золотая А.И. училась с 2012-2015 года.

    В 2020 году она сможет получить вычет только за 2015 год. Декларация о возврате подоходного налога за обучение заполняется двумя методами:

    • На бланках ФНС.
    • В программе Декларация.

    На бланках заполнять достаточно сложно, рассчитывать суммы приходится вручную.

    Более простой вариант это заполнение декларации в программе.

    Эту программу можно бесплатно скачать в интернете.

    Декларация заполняется год в год. У налогового органа нет разделения по семестрам.

    В каком году вы понесли расходы на образовательные услуги, за тот год вы и будете заполнять 3 НДФЛ.

    К примеру, вы учились в 2016 году, соответственно скачиваете программу Декларация 2016 и приступаете к заполнению.

    Налоговую декларацию можно заполнить на компьютере в специальной программе Во вкладке Задание условий нужно выбрать «Номер инспекции». Возврат будет осуществлять ваша налоговая по месту прописки. Ее номер можно уточнить на сайте ФНС.

    Если вы ранее уже подавали 3 НДФЛ за 2016 год, то нужно будет изменить «Номер корректировки». Она ставится, если декларация подается повторно в случае изменения, исправления или добавления данных. Если эта ваша первичная декларация, корректировка будет стоять 0.

    Остальные данные в этой вкладке остаются по умолчанию.

    Вкладка «Сведения о декларанте» заполняется в соответствии с вашими паспортными данными.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение

    Эта сумма составит 15600 рублей в год.

  • За обучение детей можно вернуть только 13 % с 50 тысяч рублей в год за каждого ребенка, что составит 6500 рублей.
  • При этом последние 2 пункта могут суммироваться, таким образом, можно отдельно вернуть средства за свое обучение и за обучение своих детей дополнительно.Обязательным условием для получения социального налогового вычета является подача декларации 3-НДФЛ. Она имеет определенную форму, которая определяется налоговым законодательством каждый год.

    Подавать в налоговые органы надо только актуальную действующую форму декларации.Существует несколько вариантов ее подачи:

    • Скачать с официального сайта ФНС программу . Далее ее надо установить на компьютер. Программа находится в свободном бесплатном доступе. С помощью нее легко ввести нужные данные в актуальный бланк.
    • Заполнить декларацию на этом же сайте ФНС в электронном виде. Предварительно потребуется получить регистрационную карточку в местном отделении налоговых органов, и там же оформить электронную подпись.
    • Использовать специальные сайты, например: «Налогия», НДФЛка», «Верни налог». Они помогают в режиме реального времени заполнить правильно декларацию. Пользователь только отвечает на поставленные перед ним вопросы, а программа сама формирует готовую декларацию. Также эти сайты за дополнительную плату могут отправить декларацию в электронном формате в налоговые органы.
    • Скачать бланк в формате: или . Можно выбрать любой и заполнить его в письменном или печатном виде.

    Я выбрала последний вариант, так как мне хотелось самостоятельно во всем разобраться. Поэтому я сохранила бланк в формате PDF и приступила к его изучению.

    Скачать пустой бланк и образец вы можете здесь:

    1. .

    Она обязательно потребуется для заполнения декларации, если ваши доходы поступают от работодателя. В этом документе содержится информация обо всех доходах за отчетный период, которые были выплачены работнику. А также указываются сведения об удержанных налогах в пользу государства.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

    Полный текст инструкции можно скачать .

    При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним. Для лучшего понимания порядка внесения сведений приведем общие исходные данные. Пример 1 Морскова Дарья Павловна учится на четвертом курсе в институте по направлению «Иностранные языки» и оплачивает за каждый год обучения 30 000 рублей.

    По совместительству она уже 2 года работает в туристической компании «7 чудес» менеджером по продажам и имеет оклад 13 000 рублей каждый месяц.

    С зарплаты работодатель удерживает НДФЛ в размере 1 690 рублей (13% от оклада).

    Как оформить 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение вручную на бумажном бланке: Возьмите страницы в окне приема у инспектора либо распечатайте дома — нужны 5 страниц (титульный, разделы 1-2, листы А и Е1). Отчет удобнее заполнять с конца. Начните с листа Е1. В графе 070 поставьте 0.

    В строках 120, 170-190 укажите размер трат на учебу за календарный год — значение лучше посмотрите в квитанции.

    Несоответствие повлечет отказ по заявлению.

    Возьмите Лист А. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО и название места работы — для правильного заполнения этих строк ориентируйтесь по справке 2-НДФЛ. Строки 070-100 заполните строго по этой же справке — найдите итоги и перепишите. Возьмите Раздел 2. Вид дохода — «иное».

    Заполните графы 010, 030, 040, 060, 070, 080 и 140. Под этими графами в скобках есть подсказки, как посчитать значения.

    Сумма из строки 140 — и есть возврат за обучение.

    В остальных графах проставьте нули — по одному в первой клетке каждой строки, а затем прочерк. Возьмите Раздел 1. В графе 010 напишите «2». КБК и ОКТМО — нужно узнать у инспекторов или посмотреть на сайте ФНС.

    В строку 050 впишите значение из графы 140 предыдущего листа. Возьмите титульную страницу. Впишите имя, место рождения и т.д.


    buk-belgorod.ru © 2020
    Наверх