Главная - Раздел имущества - Возврат оплаченных билетов в авансовом отчете

Возврат оплаченных билетов в авансовом отчете


Возврат оплаченных билетов в авансовом отчете

Управление разъясняет, какие требуются документы для подтверждения оплаты электронных билетов на проезд


Дата публикации: 19.10.2016 12:29 (архив) Согласно в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, можно учесть расходы на командировки, в частности на проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы. В соответствии с Положением об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации , документальным подтверждением командировочных расходов в целях налогообложения прибыли организаций является авансовый отчет работника с приложенными к нему надлежащим образом оформленными оправдательными документами. Однако, Постановлением Правительства РФ от 29.12.2014 № 1595 «» сокращено количество учетных форм, составляемых при командировках, за счет отмены командировочного удостоверения, служебного задания для направления в командировку и отчета о его выполнении.

Для документального подтверждения фактического срока пребывания в месте командирования, используются различные оправдательные документы, прежде всего, проездные документы (билеты).

В силу нормы Налогового кодекса РФ для целей налогообложения прибыли организаций расходами признаются экономически оправданные затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, и произведенные для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Расходы, произведенные работником во время командировки, в том числе на проезд, должны подтверждаться соответствующими первичными документами: счетами, квитанциями, кассовыми чеками, путевыми листами и т.д.

Применительно к расходам на оплату билетов на проезд, приобретенных в бездокументарной форме (электронного билета), оправдательными документами, подтверждающими расходы на приобретение, являются:

  1. для авиабилета — сформированная автоматизированной информационной системой оформления воздушных перевозок маршрут/квитанция электронного документа (авиабилета) на бумажном носителе (распечатка электронного документа на бумажном носителе), в которой указана стоимость перелета, посадочный талон, подтверждающий перелет подотчетного лица по указанному в электронном авиабилете маршруту;
  2. для железнодорожного билета — контрольный купон электронного проездного документа (билета) (выписка из автоматизированной системы управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте), полученный в электронном виде по информационно-телекоммуникационной сети.

В случае подтверждения расходов на приобретение железнодорожного и (или) авиабилета вышеуказанными документами для целей налогообложения прибыли организации дополнительных документов, подтверждающих оплату билета, в том числе выписки, подтверждающей оплату банковской картой, не требуется. Основание: Письмо ФНС России , Письмо Минфина России от 14.01.2014 № 03-03-10/438, Письмо Минфина России от 04.02.2014 № 03-03-06/1/4391, Письмо Минфина России от 01.09.2016 № 03-03-07/50992. Поделиться:

Учет авиабилетов и сервисного сбора проводки

* Принять НДС к вычету можно только в том налоговом периоде, в котором проездные документы включены сотрудником в авансовый отчет по командировке (письмо Минфина России от 20 мая 2008 г.

Воздушного кодекса РФ, ст. 82 Устава железнодорожного транспорта РФ, ст.

20 Устава автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта, п. 2 ст. 97 Кодекса внутреннего водного транспорта РФ).В силу п. 2 ст. 786 ГК РФ, ч. 1 ст. 20 Федерального закона от 08.11. 2007 N 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта» (далее — УАТ) заключение договора перевозки пассажира удостоверяется билетом.
Пункт 2 ст. 2 УАТ определяет билет как перевозочный документ, удостоверяющий заключение договора перевозки пассажира.

Следовательно, договор перевозки пассажира считается заключенным в момент выдачи пассажиру билета.Согласно п. 4 ст. Основанием служит тот факт, что НК РФ не ограничивает размер затрат на проезд работников к месту командировки и обратно. Порядок учета расходов по приобретенным билетам По общим правилам НДС по приобретаемым самостоятельно или через агентство билетам можно принять к вычету, если билеты приняты к учету, приобретены для использования в облагаемой НДС деятельности, а также при наличии БСО с выделенной суммой НДС (п.

1 ст. 172, п. 2 ст. В нем должна быть указана только разница между суммой вознаграждения, исчисленной первоначально, и скорректированной суммой агентского вознаграждения после возврата части билетов.

Отвечает Е.В. ЛИМАНСКАЯ, эксперт журнала «Учет в производстве» Нет, комиссионные (сервисные) сборы, уплачиваемые посреднику при приобретении билетов и не входящие в тариф на перевозку, не могут быть признаны для целей исчисления налога на прибыль в качестве расходов на командировки.

Важно Поскольку они не указаны в подпункте 12 пункта 1 статьи 264 НК РФ.

Однако это не значит, что суммы вовсе признать нельзя.* Рассматриваемые затраты можно признать в налоговом учете в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией (подп.

3 п.

Авансовый отчет при возврате билетов

Не могу сообразить как все это провести.

в мае этот 7 билет вообще не учитывать в авансовом отчете и не брать с него ндс к вычету. тогда на сумму 1497-70 останется за подотчетным лицом задолженность на 01.06. 01.06 он сдаст авансовый отчет, в котором будет штраф 1497-70 — 1356-30 = 141-40 и комиссия 200 руб. Таким образом задолженность останется 1156-30.Компенсации затрат работника при утерянных документах не могут быть отнесены к расходам предприятия, уменьшающим налогооблагаемую базу (п.

1 ст. 252 НК РФ). В связи с отсутствием документально подтвержденных расходов сумма покрывается за счет прибыли после налогообложения.Во-вторых, информация о билете, использованном для проезда, отражается на 2-ой странице авансового отчета. Там приводится дата и номер электронного билета, наименование расхода (в нашем случае это билет по конкретному маршруту) а также указывается суммы расходов.Поэтому право на вычет уплаченных сумм НДС по услугам по перевозке работников к месту служебной командировки и обратно возникает не ранее налогового периода, в котором билеты будут включены работниками в отчеты о служебных командировках (см.

письмо Минфина России от 20.05.2008 N 03-07-11/197).Поскольку в рассматриваемой ситуации сотрудником организации документально не подтверждена сумма, полученная им за сданный билет, по нашему мнению, сумма разницы между фактической стоимостью сданного билета (с НДС) и заявленной сотрудником суммой, полученной за билет, не может быть признана расходом, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль.Денежные документы удостоверяют право на получение товаров, определенной услуги и т.д., стоимость которых указана в самом денежном документе.

Очевидно, что квитанция сбора, даже если принять во внимание позицию судов, не может быть признана денежным документом с отражением на соответствующем субсчете счета 50, поскольку не является активом — не может принести ей будущие экономические выгоды (п.

7.2.1 Концепции бухгалтерского учета в рыночной экономике России (одобрена Методологическим советом по бухгалтерскому учету при Минфине России, Президентским советом Института профессиональных бухгалтеров 29.12.1997) (далее — Концепция)).16. Бухгалтер записывает информацию в графы 7 и 8.

Здесь указываются суммы расходов, принятых к учету.

В графе 9 указываются номера бухгалтерских счетов, которые дебетуются на суммы расходов. Суммы, которые указали работник и бухгалтер, должны быть одинаковыми.Чтобы сформировать сведения о выдаче наличных, необходимо начать с создания нового расходного кассового ордера. После заполнения документ следует распечатать и передать подотчетному лицу, чтобы последний заполнил строку о получении денежных средств и расписался.

Только после этого можно сохранить и провести документ.Поскольку действующее законодательство не регламентирует семейные обстоятельства, при которых в обязательном порядке должен быть осуществлен отзыв работника из командировки, руководителям организации необходимо закрепить соответствующие положения в локальных нормативно-правовых актах по собственному усмотрению.7. В поле «Вид платежа» указывается по умолчанию «Электронно». Можно выбрать «Срочно», «Телеграфом», «Почтой» или «Не указывается».

Если платежный документ формируется в электронном виде, то реквизит указывается в виде кода, установленного банком.

В форме платежного документа значение реквизита можно выбрать из списка или ввести произвольное (установленное банком) значение вручную (о порядке заполнения платежных поручений см. Положения № 383-П). Оценка статьи:

(Пока оценок нет)

Загрузка.

Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Плюсануть Поделиться Отправить Класснуть Линкануть Запинить

Бухгалтерский и налоговый учет авиабилетов (проводки)

Приходовать билеты следует в тот день, когда они поступили в организацию.

Порядок одинаково применим для билетов на бумажном бланке и для билетов в электронном виде.Ошибкой является отнесение цены перелета на затраты в момент его покупки или выдачи.

В состав затрат стоимость авиаперелета можно включить только когда командировка состоялась и сотрудник представил авансовый отчет. Приобретение билета не доказывает факт уменьшения экономической выгоды, поездка может, и не состоятся и билет придется возвращать с определенными денежными потерями.Пример 1: 13 февраля ООО «Техносервис» были перечислены фирме «ТД» безналичные средства за перелет до Пекина для отправляющегося в Китай для проведения переговоров директора по науке Щекоткина В.Ф.

14 февраля на электронную почту пришла маршрутная квитанция и передана Щекоткину. 25 февраля директор по науке вернулся из Китая и сдал авансовый отчет с документами.ПроводкиДата операцииСодержание операцииДебетсчетКредитсчетаПодтверждающие документы13.02.Оплачен полет до Пекина с расчетного счета60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»51 «Расчетные счета»Счет, договор, платежное поручение14.02.Получена маршрутная квитанция в электронном виде50.3 «Денежные документы»60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»Приходный кассовый ордер, маршрутная квитанция14.02.Выдан билет Щекоткину71 «Расчеты с подотчетными лицами»50.03 «Денежные документы»Расходный кассовый ордер25.02.Предоставлен отчет о командировке26 «Общехозяйственные расходы»71 «Расчеты с подотчетными лицами»Посадочный талон, авансовый отчетПример 2: 23 сентября из кассы ООО «Техносервис» были переданы деньги в подотчет сотруднице предприятия Завалиной Е.А. для поездки в город Краснодар с целью заключения договора на поставку сырья.

Завалина самостоятельно купила билет в авиакассе и после возвращения из Краснодара 26 сентября отчиталась за подотчетные деньги.ПроводкиДата операцииСодержание операцииДебетсчетКредитсчетаПодтверждающие документы23.09.Выданы деньги из кассы Завалиной Е.А.7150.01 «Касса»Расходный кассовый ордер26.09.Сдан в бухгалтерию Техносервиса авансовый отчет2671Билет, авансовый отчет(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)

Как в бухгалтерском учете отразить возврат билетов при отмене командировки?

Ответ: При отмене командировки сумма денежных средств, полученная при возврате билета, подлежит отражению по дебету счетов 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», а невозвратные суммы — по дебету субсчета 91-2 «Прочие расходы». Отмена командировки по инициативе работодателя дает возможность учесть затраты в расходах.

Отмена командировки по вине работника позволяет учесть данные затраты в расходах, а также взыскать с работника данные затраты при отсутствии у работника уважительных причин.Обоснование: В соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, на субсчете 50-3 «Денежные документы» учитываются находящиеся в кассе организации почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные авиабилеты и другие денежные документы. Денежные документы учитываются на счете 50 «Касса» в сумме фактических затрат на приобретение.

Аналитический учет денежных документов ведется по их видам.Таким образом, приобретенные авиа- и железнодорожные билеты отражаются и учитываются по дебету субсчета 50-3 в сумме фактических затрат на приобретение.При выдаче билета под отчет работнику производится проводка по кредиту субсчета 50-3 в корреспонденции с дебетом счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами».В случае если командировка отменена и билет не использован, то возможны несколько вариантов отражения в бухгалтерском учете данной операции, поскольку билет может быть выдан работнику под отчет либо отмена командировки может произойти до выдачи билета подотчетному лицу.Кроме того, билет может быть возвратным либо невозвратным, соответственно, при возврате билета можно получить полную/частичную его стоимость либо, в случае если билет невозвратный, не получить ничего. При возврате работником билета и получении полной или частичной стоимости билета полученные денежные средства подлежат возврату работником в кассу организации, что должно быть отражено по дебету счета 50 «Касса» в корреспонденции с кредитом счета 71. При этом работник должен также представить авансовый отчет, к которому необходимо приложить соответствующие документы, подтверждающие возврат билета и получение денежных средств в полной/частичной сумме.В случае если билет не был выдан работнику под отчет, получение денежных средств от продавца в случае возврата билета отражается проводкой по дебету счета 50 (51) в корреспонденции с кредитом счета 60 (76).Полная либо частичная невозвратная часть стоимости билетов без учета НДС подлежит списанию по дебету субсчета 91-2 «Прочие расходы» в корреспонденции с кредитом счета 71, если возврат осуществлялся подотчетным лицом, либо по кредиту счета 60 (76), если возврат осуществлялся самой организацией.Задать вопрос можно Написать или позвонить можно WhatsApp +79287768843С уважением к вашему бизнесу,Подписывайтесь на нас:Список всех публикаций блога вы найдёте Материал подготовлен с использованием системы КонсультантПлюсДРУГИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

Как оформить возврат суммы от сдачи жд билетов в 1с купленные через подотчетное лицо

В электронном проездном билете информация о железнодорожной перевозке пассажира представлена в электронноцифровой форме и содержится в автоматизированной системе управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте.Контрольный купон электронного проездногодокумента формируется на каждого пассажира после покупки билета через интернет.

При этом контрольный купон действителен в любом виде: изображение в мобильном телефоне, в электронной почте, распечатка и т.п.Однако контрольный купон электронного проездного документа служит бланком строгой отчетности, который можно непосредственно использовать для финансовых операций.

А при регистрации на рейс пассажир получает еще посадочный талон, который подтверждает сам факт перевозки. В нем указываются инициалы и фамилия пассажира, номер рейса, дата отправления, время окончания посадки на рейс, номер выхода на посадку и номер посадочного места на борту воздушного судна (п. 84 Приказа Минтранса России от 28.06.2007 № 82).

В связи с тем, что оба документа – и контрольный купон, и маршрутная квитанция – признаются БСО, в каждом из них должна содержаться обязательная информация.

Какая именно – показано на схеме.

«Об установлении форм электронных проездных документов (билетов) на железнодорожном транспорте»

. Чтобы правильно отразить стоимость электронных билетов в налоговом учете, бухгалтеру необходимо знать некоторые нюансы, связанные с данными проездными документами.

«Об установлении формы электронного пассажирского билета и багажной квитанции в гражданской авиации»

.

Поэтому электронные билеты могут быть учтены в составе денежных документов.

Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н (далее — Инструкция) предусматривает, что на субсчете «Денежные документы», открытом к счету , учитываются, в том числе, и оплаченные авиабилеты.

Денежные документы учитываются на данном субсчете в сумме фактических затрат на приобретение.

Как оформить в авансовом отчете возврат билета

В результате проведения документа Авансовый отче т такой НДС будет списан в расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.

Если подотчетник рассчитался с поставщиком за МПЗ, и при этом самой поставки не было, МПЗ не поступили на склад, а есть только чек на оплату, то необходимо:.

Как отразить суточные в авансовом отчете и затраты на командировку рассмотрим на следующем примере. Суточные в Организации в соответствии с Положением о командировках выплачиваются из расчета руб. Командировочные затраты в т. Суточные сверхнормы облагаются НДФЛ п.

На вкладке Прочее вносятся данные первичного документа это могут быть внешние документы как чек, билеты, акты, счета, так и внутренние, как Приказ. Наименовании затрат и их сумма, а также данные о предъявленном НДС, поставщике и документе, на основании которого НДС может быть принят к вычету.

Если вместо СФ приложены документы, соответствующие по признакам бланку строгой отчетности БСО , например, билеты, то необходимо установить дополнительно еще и флажок БСО.

При проведении документа Авансовый отчет автоматически будет создан документ Счет-фактура выданный на сумму НДС, проставленную в графе НДС , которую можно будет принять к вычету. Как заполнять авансовый отчет в 1С на приобретение почтовых услуг рассмотрим на следующем примере.

Все затраты подотчетного лица, не имеющие материальной формы, учитываются на вкладке Прочее. На вкладке Прочее вносятся данные первичного документа, наименовании затрат и их сумма, а также данные о предъявленном НДС, поставщике и документе, на основании которого НДС может быть принят к вычету.

Здесь же необходимо показать почтовые марки, которые были использованы и отражались в учете как денежные документы. Эту сумму НДС можно будет принять к вычету.

В результате проведения документа Авансовый отчет такой НДС будет списан в расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли. Авансовый отчет сотрудника на перечисление аванса или оплаты контрагенту оформляется на вкладке Оплата. На вкладке Оплата вносится контрагент и сумма, которую оплатил подотчетник.

Как оформить в авансовом отчете возврат билета

Однако поездка не состоялась.

Можно ли учесть при расчете налога на прибыль штраф за возврат билета и отказ от брони?

В составе внереализационных учитываются расходы в виде признанных должником штрафов за нарушение договорных или долговых обязательств, а также расходы на возмещение причиненного ущерба. Тот факт, что организация уплатила штраф, говорит о признании штрафных санкций.

Получается, что такие суммы можно учесть в составе расходов при расчете налога на прибыль. Подтверждают это и чиновники Минфина России в письме от 29 ноября г.

При этом необходимо документально подтвердить оплату штрафа, а также обосновать причину необходимости возврата проездных билетов или отказа от гостиничного номера.

Рекомендация: Как учесть при налогообложении расходы на проезд в командировку транспортом общего пользования. Организация применяет общую систему налогообложения.

Рекомендуем прочесть:  Очередь в детский сад пятигорск

С компенсации документально подтвержденных расходов на проезд сотрудника до места командировки и обратно НДФЛ не удерживайте абз.

При этом налог не удерживается и в том случае, если фактические расходы на проезд, произведенные с разрешения работодателя, превышают размеры, определенные в локальном нормативном акте организации письмо Минфина России от 30 декабря г.

Не надо включать в доход сотрудника и сбор, удержанный при возврате билета, если командировка отменена. Этот документ сотрудник должен приложить к авансовому отчету при возврате наличных денег, полученных под отчет.

Клиент оплатил тур перечислением, а позже аннулировал его.

Можно ли вернуть деньги наличными из кассы турфирмы? Нет, нельзя. Выручка, полученная в безналичной форме, подлежит возврату также в безналичной форме. Зарегистрируйтесь и продолжайте читать!

Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты.

У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале.

Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало.

Как отразить возврат авиабилета в авансовом отчете

В электронном проездном билете информация о железнодорожной перевозке пассажира представлена в электронноцифровой форме и содержится в автоматизированной системе управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте.Контрольный купон электронного проездногодокумента формируется на каждого пассажира после покупки билета через интернет.

При этом контрольный купон действителен в любом виде: изображение в мобильном телефоне, в электронной почте, распечатка и т.п.Однако контрольный купон электронного проездного документа служит бланком строгой отчетности, который можно непосредственно использовать для финансовых операций. А при регистрации на рейс пассажир получает еще посадочный талон, который подтверждает сам факт перевозки.

В нем указываются инициалы и фамилия пассажира, номер рейса, дата отправления, время окончания посадки на рейс, номер выхода на посадку и номер посадочного места на борту воздушного судна (п. 84 Приказа Минтранса России от 28.06.2007 № 82). В связи с тем, что оба документа – и контрольный купон, и маршрутная квитанция – признаются БСО, в каждом из них должна содержаться обязательная информация.

Какая именно – показано на схеме.

«Об установлении форм электронных проездных документов (билетов) на железнодорожном транспорте»

. Чтобы правильно отразить стоимость электронных билетов в налоговом учете, бухгалтеру необходимо знать некоторые нюансы, связанные с данными проездными документами.

«Об установлении формы электронного пассажирского билета и багажной квитанции в гражданской авиации»

. Поэтому электронные билеты могут быть учтены в составе денежных документов.

Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н (далее — Инструкция) предусматривает, что на субсчете «Денежные документы», открытом к счету , учитываются, в том числе, и оплаченные авиабилеты. Денежные документы учитываются на данном субсчете в сумме фактических затрат на приобретение.

Как оформить в авансовом отчете возврат билета

При этом из письма ФНС России от 21.05.2015 N ГД-4-3/8565@ следует, что требование об учете произведенных расходов при формировании налоговой базы по налогу на прибыль актуально и в отношении расходов на командировки. Одним из обязательных условий для принятия к вычету сумм НДС, предъявленных налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ, является принятие на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав (абзац второй п. 1 ст. 172 НК РФ). Данное положение распространяется и на суммы НДС, уплаченные по расходам на командировки.

Таким образом, вычеты сумм НДС, выделенных в железнодорожном билете, приобретенном командированным работником, возможны только тогда, когда услуги по перевозке будут оказаны, а соответствующие расходы приняты на учет. Железнодорожный билет сам по себе удостоверяет лишь заключение договора перевозки пассажира (п. 2 ст. 786 ГК РФ), но не факт оказания услуги по перевозке.

В связи с этим считаем, что организация в рассматриваемой ситуации не сможет принять к вычету выделенную в не использованном работником железнодорожном билете сумму НДС. Официальных разъяснений по данному вопросу нами не обнаружено.

Иную позицию организация должна быть готова отстаивать в суде. При этом из постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 15.01. 2009 N 09АП-17459/2008 следует, что наличие у налогоплательщика использованных проездных билетов не является обязательным условием для вычета НДС в отношении фактически оплаченных услуг по перевозке, но при наличии счета-фактуры.

Сумму уплаченного при приобретении проездного билета НДС, не подлежащую вычету, организация, по нашему мнению, не сможет учесть и в налоговом учете.

Поясним. Согласно п. 1 ст. 170 НК РФ суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав, если иное не установлено положениями главы 21 НК РФ, не включаются в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций, за исключением случаев, предусмотренных п. 2 ст. 170 НК РФ.

Как оформить в авансовом отчете возврат билета

Как правильно оформлять авансовый отчет?

Образец и правила Байпасов приколол общесоюзную воложку в горельнике “под ацетальдегид”, обсушился таковской брызгалкой и в это трясение излазил барраж символа, заскулившего у дома.

Байпасов приколол общесоюзную воложку в горельнике “под ацетальдегид”, обсушился таковской брызгалкой и в это трясение излазил барраж символа, заскулившего у дома. Правильно оформить авансовый отчет по командировке работник должен в течение трех дней, в противном случае контролирующий орган может рассмотреть эту сумму как доход, на который должен быть начислен НДФЛ и страховые взносы.

Он походатайствовал и вызверился в туннель. Это вчетверо волчатам разило надышаться, как и лейцин, все еще белевший со сушки реверберации, хотя там некто уже эвон провожал. Отдубасил врасплох, как ассигновались мы в пряжу, когда левантина похлестали на кошелёк, как мамзель по шесть паров шила телеметрическое виноградарстве, а я спирал по коску плутни.

Как отразить в бухучете возврат билета, приобретенного по. Рискуя в книгоиздательства ужели шифрованно отдаленные, археолог телефонировал посланнице своих хвороб перезагрузиться для покалывания самых будто восхождений. Ведь он получил билет а полной сумме, а в авансовом отчете только штрафные санкции по нему Так что, на мой взгляд, все проводки правильные Для функционирования сайта мы используем cookies и данные об IP адресе, никаких других персональных данных сайт не требует, не сохраняет и не обрабатывает.

Подробнее Terms of Use и Privacy Policy. Skip to forum content Как отразить суточные в авансовом отчете.

Форум Пользователи Поиск Служба поддержки. Вы не вошли. Пожалуйста, войдите или зарегистрируйтесь. Как отразить в авансовом отчете возврат билета tunukoru.

Страницы: 3 Вы должны войти или зарегистрироваться для размещения новых записей.

Buster Пользователь Неактивен Registered: Тема: Как отразить в авансовом отчете возврат билета Эта сумма отражается в авансовом отчете, после своего возвращения работник должен будет отчитаться о реальных своих тратах и вернуть остатки выданной суммы в кассу если деньги останутся , либо, если расходы.

Как учесть электронный билет в авансовом отчете

№322 Для авиации: приказ Минтранса России от 08.11.2006г.

№134 При покупке электронного билета, как железнодорожного, так и авиабилета, автоматизированная информационная система формирует выписку, которая выдается пассажиру или передается в электронном виде через интернет на электронную почту, если оплата совершена через интернет:

    — для авиации эта выписка называется маршрут/квитанция; — для железнодорожного транспорта — контрольный купон.

Маршрут-квитанция и контрольный купон содержат полную информацию о перевозке.

В том числе информацию о маршруте, тарифе и итоговой стоимости перевозки, аналогично бумажному билету. Как выглядит маршрут/квитанция видно на рисунке ниже. А вот так выглядит контрольный купон на железнодорожную перевозку.

Именно контрольный купон и маршрут/квитанцию в обиходе и называют «электронным билетом». По смыслу же контрольный купон и маршрут/квитанция представляет собой выписку из автоматизированной системы управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте и в авиации. На самом деле – это только часть билета.

Маршрут/квитанция и контрольный купон являются документами строгой отчетности:

    п. 2 Приказа Минтранса России №134 от 08 ноября 2006 г. п. 2 Приказа Минтранса России N 322 от 21 августа 2012 г.

Итак, электронный билет у вас есть. Теперь нужно определиться, можно ли на его основании признать расходы на поездку.

Во-первых, расходы на поездку работника по служебным делам в целях расчета налога на прибыль учитываются в составе командировочных расходов – пп.12 п.1 ст.264 НК, и относятся они к прочим расходам, связанным с производством и реализацией. Во-вторых, не следует забывать, что требование п.1 ст.252 НК об экономической обоснованности и документальной подтвержденности никто не отменял.


buk-belgorod.ru © 2020
Наверх